Ventajas fiscales en Canarias: un paraíso para tu empresa y tus impuestos
Un Régimen Económico y Fiscal único en la Unión Europea que ofrece incentivos potentes a empresas y autónomos: ZEC, RIC, DIC, IGIC y mucho más.
Las Islas Canarias no solo son un destino paradisíaco, sino también un territorio con un Régimen Económico y Fiscal (REF) único en la Unión Europea, que ofrece significativas ventajas fiscales a empresas y autónomos.
Este marco diferenciado permite una reducción sustancial de la carga impositiva, incentivando la inversión y el desarrollo económico en el archipiélago. Desde un Impuesto de Sociedades reducido hasta deducciones por inversiones y un sistema de impuestos indirectos más bajo, Canarias se posiciona como una opción estratégica para la optimización fiscal.
Si estás buscando maximizar la rentabilidad de tu negocio o planificando tu próxima inversión, conocer las ventajas fiscales de Canarias es un paso fundamental. En Cruz Asesores, te desvelamos los incentivos más potentes del REF canario y te ayudamos a aprovecharlos para el crecimiento de tu proyecto.
El REF de Canarias: un marco único
El corazón de los beneficios fiscales en Canarias reside en su Régimen Económico y Fiscal (REF), una herramienta con casi seis siglos de historia, reconocida y avalada por la Unión Europea.
Su objetivo es compensar la ultraperifericidad de las islas y fomentar su desarrollo económico y social a través de un marco de incentivos fiscales y económicos propios. El REF no es un conjunto de ayudas aisladas, sino un sistema integrado que comprende instrumentos fiscales diseñados para estimular la inversión, la creación de empleo y la competitividad de las empresas que operan en el archipiélago.
Los pilares de la fiscalidad ventajosa en Canarias
Cinco herramientas fiscales que hacen de Canarias un destino atractivo para tu negocio.
Zona Especial Canaria (ZEC): tributación al 4% en el Impuesto sobre Sociedades
Uno de los incentivos más destacados del REF. Permite a las entidades inscritas en la ZEC tributar a un tipo reducido del 4% en el Impuesto sobre Sociedades (IS), en lugar del tipo general del 25% (o 23% para pymes) aplicable en el resto de España.
- ¿Quiénes pueden beneficiarse? Empresas de reciente creación que cumplan con requisitos de inversión mínima y creación de empleo.
- Ideal para: tecnología, servicios avanzados, energías renovables, audiovisual, investigación, entre otros.
- Amplía información sobre la ZEC
IGIC: menor carga impositiva indirecta
El Impuesto General Indirecto Canario sustituye al IVA del resto del territorio español y la Unión Europea.
- Ventaja clave: el tipo general del IGIC es del 7%, frente al 21% del IVA general. Menor coste para la compra de bienes y servicios, tanto para empresas como para consumidores.
- Impacto: mejora la competitividad de los productos y servicios canarios y reduce los costes de las operaciones empresariales.
Reserva para Inversiones en Canarias (RIC): reinversión con ahorro fiscal
La RIC permite a empresas y autónomos que operan en Canarias reducir hasta en un 90% u 80% su base imponible del Impuesto sobre Sociedades o IRPF.
- Condición: el ahorro fiscal obtenido debe destinarse a la materialización de inversiones productivas específicas en las Islas Canarias en un plazo máximo de 3 años (4 en la práctica).
- Fomenta: la autofinanciación de proyectos de inversión y el crecimiento del negocio con dinero que, de otro modo, se destinaría al pago de impuestos.
- Descubre más sobre la RIC
Deducción por Inversiones en Canarias (DIC): rebajas directas sobre la cuota
La DIC es un incentivo que permite a empresas y autónomos deducir un porcentaje de las inversiones realizadas en activos fijos directamente sobre la cuota íntegra de su Impuesto sobre Sociedades o IRPF.
- Porcentajes: el general es del 25% de la inversión, pero puede ser significativamente mayor para ciertos tipos de inversión (ej. I+D+i) o si se realiza en islas como La Palma, La Gomera o El Hierro.
- Impacto: reduce directamente la factura fiscal final a pagar.
- Conoce en detalle la DIC
Deducciones por I+D+i y producciones audiovisuales
El REF potencia la inversión en Investigación, Desarrollo e Innovación tecnológica (I+D+i) y en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo.
- Altos porcentajes: las deducciones aplicables en Canarias para estas actividades son significativamente superiores a las del régimen estatal, pudiendo alcanzar hasta el 90% en I+D+i en ciertos casos.
- Impacto: un fuerte estímulo para la creación de conocimiento, la modernización tecnológica y el desarrollo de la industria cultural.
Más allá de lo fiscal: otras ventajas de emprender en Canarias
Un conjunto de ventajas que complementan el excepcional marco tributario.
Conectividad estratégica
Puente tricontinental entre Europa, África y América, con excelentes conexiones aéreas y marítimas.
Talento y entorno empresarial
Ecosistema emprendedor creciente, con parques tecnológicos y universidades que fomentan la innovación y el desarrollo de talento.
Calidad de vida
Clima excepcional, entorno natural único y un ritmo de vida que favorece el bienestar personal y profesional.
Ayudas al emprendimiento
Programas de apoyo y subvenciones por parte de las administraciones públicas canarias.
Compensaciones al transporte
Ayudas para reducir los costes derivados de la insularidad y el transporte de mercancías.
Respaldo europeo
Marco normativo avalado por la UE como Región Ultraperiférica (RUP), con estabilidad jurídica a largo plazo.
Nuestros servicios de optimización fiscal
Acompañamiento integral para convertir tus impuestos en una palanca de crecimiento.
Planificación fiscal personalizada
Diseñamos una estrategia fiscal a medida para minimizar tu carga tributaria.
Gestión integral del REF
Te asesoramos y gestionamos la aplicación de la ZEC, RIC, DIC y otras deducciones.
Asesoramiento continuo
Te mantenemos informado sobre las novedades normativas y te acompañamos en todas tus decisiones fiscales.
Gestión de subvenciones
Te ayudamos a identificar y tramitar ayudas y fondos públicos.
Cumplimiento normativo
Aseguramos que toda tu actividad cumple con la normativa canaria y estatal, evitando contingencias fiscales.
Preguntas frecuentes sobre las ventajas fiscales en Canarias
¿Cualquier empresa puede beneficiarse de la ZEC?
No, existen requisitos específicos de inversión, creación de empleo y tipo de actividad para poder inscribirse en la ZEC.
¿Cuál es la principal diferencia entre la RIC y la DIC?
¿El IGIC es similar al IVA?
Sí, ambos son impuestos indirectos sobre el consumo, pero el IGIC tiene tipos impositivos generalmente más bajos y una gestión diferente.
¿Pueden las empresas de la Península beneficiarse del REF?
Sí, si establecen un establecimiento permanente en Canarias o cumplen con los requisitos específicos para ciertos incentivos.